Как платить налоги при сдаче Московской квартиры в аренду

как платить налог за сдачу квартиры
Обновлено:

Сегодняшняя заметка посвящена вопросу, как наиболее выгодно сдать квартиру в аренду, как это оформить чтоб сэкономить на налогах. Вы же понимаете мы уже живем в почти цифровом мире, про всех все известно.

А налоги платить надо, к этому нужно привыкать и принять как неизбежное, статья 198 в Уголовном Кодексе Российской Федерации предусматривают уголовную ответственность для физических лиц за сокрытие доходов и неуплату налогов, до трех лет лишения свободы.

Как выбрать оптимальную налоговую нагрузку при сдаче квартиры в аренду

В материале я подробно изложу, как выбрать для себя наиболее удобный вид способ уплаты налогов, Государство дает нам право выбора и этим надо воспользоваться. Сравним налоговую нагрузку при разных юридических статусах и сделаем правильный выбор.

как платить налог за сдачу квартиры в арендуСдать квартиру в аренду налоги

В каком статусе физическое лицо может сдавать собственную жилую недвижимость в аренду? Возможные варианты:

  • Как физическое лицо
  • Как индивидуальный предприниматель
  • Как самозанятый гражданин

Все три статуса предполагают различную налоговую нагрузку, поэтому прежде чем принимать решение, что выбрать подробно ознакомимся с каждой из них.

Для удобства сравнения возьмем двухкомнатную квартиру которую мы сдаем на двенадцать месяцев физическому лицу, по цене шестьдесят тысяч рублей в месяц в Северном Административном округе Москвы

платить налог за сдачу квартиры в арендуКак платить налог за сдачу в аренду

Сдача жилья в аренду физическим лицом, особенности налогообложения

Физические лица могут сдавать жилье в аренду без дополнительной регистрации. При этом придется уплатить налог в размере 13% от полученного дохода. Раз в год, до 30 апреля надо подать налоговую декларацию в Федеральную Налоговую Службу по месту регистрации, по форме 3 НДФЛ.

В декларации учитываются доходы полученные в предыдущий год, сам налог необходимо заплатить до 15 -го июля. Если квартирой владеют несколько собственников то каждый их них должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.

Расчет налоговой нагрузки выглядит так: 60 000 рублей месячного дохода х 12 месяцев = получаем 720 000 рублей годового дохода. Ставка налога 13%, это составит 93 600 рублей, именно такую сумму придется заплатить в доход государства если вы сдаете собственное жилья, как физическое лицо.

как платить налог за сдачу квартиры При сдачи квартиры нужно платить налог

Налогообложение при сдаче жилья в аренду индивидуальным предпринимателем

Начнем с того, что для получения статуса Индивидуального Предпринимателя ( ИП ), необходимо зарегистрироваться в установленным законом порядке. Сегодня это проще всего сделать через сайт “Госуслуги”.

После регистрации вам присвоят статус индивидуального предпринимателя. ИП могут использовать несколько систем налогообложения при сдаче квартиры в аренду.Наиболее привлекательными по деньгам являются две о них ниже.

Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей

По ней вы платите 6% от всего валового дохода, при этом ИП обязан вести книгу учета доходов, платить взносы в пенсионный фонд, каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу и по окончании календарного года сдать в Налоговую инспекцию декларацию.

налог за сдачу квартиры Сдача квартиру в аренду налоги

Расчет налога при данной системе такой: 60 000 рублей месячного дохода умножаем на 12 месяцев, получаем 720 000 рублей годового дохода. Ставка налога 6%, что равно 43 200 рублям.

Плюс взносы в пенсионный фонд, на сегодня это сумма 36 238 рублей, помимо фиксированного взноса, в пенсионный фонд необходимо заплатить дополнительный взнос в размере 1% с дохода превышающего 300 000 рублей.В нашем случае это будет 4 200 рублей.

При этом законом предусмотрено уменьшение налога УСН( упрощенная система налогообложения) на уплаченные взносы. В нашем случае это будет выглядеть так:

Налог УСН 43 200 рублей уменьшаем на уплаченные фиксированные взносы 36 238 рублей и на дополнительный взнос 4 200 рублей, итого к уплате за год 43 200 рублей, из них 40 438 рублей это взносы в пенсионный фонд и 2 762 рубля налог по УСН.

налог за сдачу квартиры в арендуПатент аренда квартиры в Москве

Необходимо учитывать, что если сумма налога УСН которая начислена с ваших доходов, меньше размера взносов в пенсионный фонд, то взносы необходимо уплатить в полном размере до 31 декабря.

Налогообложение ИП при сдаче квартиры в аренду через приобретение патента

Стоимость налогового патента рассчитывается, как 6% от потенциального дохода от сдачи квартиры в аренду. Размер потенциального налога на сдачу жилья в аренду устанавливается нормативными актами каждого региона.

Например в Москве потенциальный доход от сдачи квартиры в аренду зависит от местонахождения сдаваемой в аренду квартиры, площади и качества. Колеблется от 210 тысяч рублей в год до 10-ти миллионов.

налог за сдачу квартиры в аренду ипАренда квартиры без уплаты налогов

Указанный доход, соответственно стоимость патента рассчитывается только по одной квартире. Если вы сдаете в аренду несколько квартир то патент приобретается на каждую отдельно. Срок патента от одного месяца до года.

В этом случае вам не требуется сдавать налоговую декларацию, но надо помнить, что патент не освобождает от выплаты в пенсионный фонд России. Необходимо будет оплачивать патент и пенсионные взносы.

Стоимость патента нельзя уменьшить на уплачиваемые в ПФР взносы, ПФР - Пенсионный Фонд России. Проиллюстрирую, как платятся налоги с патентом.

Так для нашей квартиры, условный доход установлен в размере 600 тысяч рублей в год, для нее стоимость патента составит 36 000 рублей в год.

налог за сдачу квартиры в аренду патентКак оплатить налоги за сдачу квартиры

Плюс фиксированная сумма в пенсионный фонд 36 238 рублей и 3000 рублей дополнительно, это 1% от суммы превышения 300 тысяч рублей в год. Итого за год к оплате 75 238 рублей, зато не надо сдавать налоговую декларацию. Это 36 000 рублей за патент и 39 28 рублей пенсионные взносы.

Уплата налогов самозанятым при сдаче жилья в аренду

С 2019 года в Москве и Московской области, Калуге, Калужской области и в республике Татарстан введен экспериментальный статус для граждан, которые самостоятельно оказывают услуги с целью получения прибыли.

Короче работают и зарабатывают самостоятельно, но не являются ИП и не привлекают наёмных работников. В народе их именуют самозанятыми гражданами. В качестве самозанятого можно сдавать свое жилье.

налоги квартиры в аренду ипИП аренда квартир налоги

Стать самозанятым можно через приложение в смартфоне. Налог для самозанятых установлен в размере 4% и 6%. При получении дохода от физического лица ставка 4 %, при получении прибыли от юридического лица 6 %.

Взносы в Пенсионный Фонд России для самозанятых не предусмотрен, также не требуется отчетность и посещения Налоговой инспекции, все оплачиваете автоматически. Как самозанятый открыли счет в Сбербанке, при поступлении денег, автоматом списывают 4%.

Учитывая годовой доход от нашей квартиры 720 000 рублей за год и ставка 4 %, сумма налога которую необходимо заплатить составит 28 800 рублей. Очень аппетитно и не накладно.

налог ип за сдачу квартиры в аренду Налоги арендодателя

Заключение к статье по уплате налогов собственником от сдаваемой в аренду квартиры

Итак мы сравнивая налоговую арендодателя при разных системах налогообложения, пришли к выводу, что самым выгодным является вариант стать самозанятым. Сдавать квартиру в качестве такового очень удобно и не затратно.

Но, но, но не спешите с выводом, мы в качестве примера, для доходчивости взяли одну, сдаваемую в аренду квартиру, а вариантов может быть множество и рассмотреть их невозможно в одной статье. В каждом случае требуется индивидуальный подход.

налог на сдачу квартиры в аренду 2021Аренда налог

Хотя эти расчеты кажутся на первый взгляд очень простыми, арифметика начальной школы. В каждом случае можно упустить какие то тонкости, которые приведут к финансовым потерям и проблемам с налоговыми органами.

Самостоятельно сложно разобраться в налоговых тонкостях и сроках сдачи и составления документов. Чтоб не заморачиваться этой проблемой заходите сюда в ЦИФРОВУЮ АРЕНДУ, нажмите на кнопочку и увидите решение всех ваших проблем со сдачей квартиры в аренду и уплатой налогов.

Спасибо, что дочитали. Здоровья Вам и побольше денег, без первого и второго очень плохо в наше сложное время. До скорой встречи.

Нет комментариев

Оставить комментарий

Отправить комментарий Отменить

Сообщение